上海市杨浦区财政局

关于转发《财政部关于开展 2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》的通知

区各预算主管部门、各行政事业单位：

    现将上海市财政局关于转发《财政部关于开展 2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》的通知（沪财会〔2023〕22号，以下简称《通知》）转发给你们，请结合以下要求一并执行。

    一、加强组织领导、落实内控报告主体责任

    各部门、各单位要提高对内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，明确责任主体，结合本部门、本单位内部控制建立与实施的实际情况，做好内控报告的组织、编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作；各行政事业单位要落实内部财会监督主体责任，积极推进单位内控体系建设和内部控制报告编报工作。2022年度行政事业单位内控报告编报工作将纳入2023年度杨浦区部门预算管理绩效考核范围，主要包括内控报告的报送及时性、编报完整性、数据准确性、内控工作成效以及内控案例报送情况等。

    二、及时准确填报、扎实做好内控报告编报工作

    各行政事业单位请于2023年5月29日后，通过360等主流浏览器登录“上海财政网（网址：czj.sh.gov.cn）—首页—热点业务—2022年度行政事业单位内控报告编报入口/2022年度行政事业单位内控报告编报事项说明”，根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，按要求编制《2022年度行政事业单位内部控制报告》，并于6月9日前在网络平台报送报告（电子版）至各预算主管部门（没有预算主管部门的直接报送区财政局）。

    各预算主管部门对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总，及时总结本部门内控工作的经验做法和取得的成效，并于6月16日前在网络平台报送汇总报告（电子版），汇总报告纸质版应由本部门主要负责人签章并加盖公章后报送至杨浦区财政局。

    三、自查与抽查相结合、提高内控编报质量

    各预算主管部门在指导所属单位开展编报工作的同时，应当对照《2022年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（详见附件中的附件3），逐项对内部控制报告数据进行审核，对自查发现的异常数据应及时修正或说明，并于6月16日前将《2022年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》发送至ypczjkjk@vip.163.com邮箱。加大内控报告的审核力度，抽取一定比例的所属单位进行检查，确保内部控制报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等同口径数据的协调一致。

    区财政局将抽取一定比例的行政事业单位，对其内部控制报告编报工作进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。

    四、深入开展调研，提升治理能力和水平

    为指导街镇政府部门进一步完善内控管理，提升基层治理能力和水平， 2023年本市组织开展对街镇政府部门资金、资产、资源内控管理建设实施调研（调研提纲详见附件中的附件4），请各街道结合梳理本单位资金管理、资产管理、合同管理、采购管理、建设项目管理等业务流程及执行情况，查找存在的薄弱环节和风险隐患，开展相关风险评估和问题整改，围绕《街镇政府部门资金、资产、资源内控管理调研提纲》各项内容，如实全面反映情况，并填写《街镇政府部门资金、资产、资源内控管理调研问题清单》（详见附件中的附件5），于6月16日前将电子版发送至ypczjkjk@vip.163.com 邮箱。区财政局将结合行政事业单位内控报告检查工作，对部分街道进行实地调研。

    五、积极开展分析应用，进一步完善内部控制体系

    区财政局、区审计局将行政事业单位内控规范纳入 2023年财政监督、审计监督等工作的重点检查内容之一。各预算主管部门要将2022年度内部控制报告纳入区级事业单位年报审计范围，对内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查；同时积极开展所属单位内部控制报告的分析应用工作，指导和监督所属单位内控工作有关问题的整改落实，进一步完善内部控制体系，充分发挥内部控制在单位发展中的保驾护航作用。鼓励各预算主管部门聚焦重点行业、重大领域和重要项目，探索运用内部控制方法加强对专项转移支付等涉及财政资金项目的内控管理应用研究，健全财政资金管控体系，进一步促进财政资金提质增效。

    各预算主管部门要积极选取有代表性的业务项目，认真组织相关单位挖掘整理具有良好理论基础、应用效果好且可复制、可推广的内部控制建设典型案例和先进经验，撰写上报典型案例，区财政局将择优选取典型案例上报市财政局，并在2023年度杨浦区部门预算管理绩效考核中给予加分。

市局技术及业务联系电话：54679568*24113 63188029

区财政业务联系电话：25032910 25032912

  附件：上海市财政局关于转发《财政部关于开展 2022年度行 政事业单位内部控制报告编报工作的通知》的通知（沪财会〔2023〕22号）

上海市杨浦区财政局

2023年5月29日