关于上海市杨浦区2021年财政决算

和2022年上半年预算执行情况的报告

——2022 年 8 月 19 日在上海市杨浦区第十七届

人民代表大会常务委员会第五次会议通过

上海市杨浦区财政局

主任、各位副主任、各位委员：

    我受区人民政府委托，向区人大常委会提出本区2021年财政决算报告和决算草案，请予审查。同时，简要报告今年上半年本区“三本预算”执行、财政重点工作推进落实情况和下半年工作的初步安排。

    一、2021年“三本预算”收支决算情况

    2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，在以习近平同志为核心的党中央团结带领下，我们隆重庆祝中国共产党成立一百周年，实现第一个百年奋斗目标，开启全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军的新征程。面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实习近平总书记考察上海重要讲话精神和对上海工作重要指示要求，在市委、市政府和区委的坚强领导下，严格执行区第十六届人民代表大会第六次会议审查批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，稳步构建新发展格局，持续推进高质量发展，实现“十四五”良好开局。在此基础上，财政改革发展各项工作积极有效推进，政府“三本预算”决算情况总体良好。根据《中华人民共和国预算法》（以下简称《预算法》）有关规定，重点报告以下情况：

    （一）一般公共预算收支决算情况

    全区一般公共预算收入1430068万元，为调整预算的100.3%，比2020年（下同）增长11.3%。加上市级财政税收返还和补助收入746675万元，上年结转收入、调入资金、动用预算稳定调节基金等183652万元，以及经市政府批准的地方政府一般债务转贷收入97000万元，收入总量为2457395万元。全区一般公共预算支出2058028万元，完成调整预算的92.4%，增长2%。加上上解市级财政支出77184万元、地方政府一般债务还本支出97497万元、补充预算稳定调节基金167678万元、结转下年支出57008万元，支出总量为2457395万元。全区一般公共预算收支决算平衡，与2022年1月向区十七届人大一次会议报告的执行数相比，收支总量减少1万元，属于结算尾差。

    从收入决算具体情况看，税收收入1115714万元，为调整预算的100%。其中：增值税350139万元，为调整预算的111.8%；个人所得税185353万元，为调整预算的123.6%；企业所得税150389万元，为调整预算的107.4%；契税160479万元，为调整预算的80.2%，主要是受疫情影响，四季度房产交易量较预期萎缩；土地增值税110810万元，为调整预算61.6%，主要是区域内房地产行业完成楼盘清算进度较预期滞后；房产税66786万元，为调整预算的133.6%。非税收入314354万元，为调整预算的101.4%，增量主要来源于行政事业单位国有资产处置和残疾人就业保障金结算年度翻倍。

    从支出决算具体情况看，城乡社区支出440521万元，完成调整预算的78.4%；教育支出366274万元，完成调整预算的99.7%；社会保障和就业支出325777万元，完成调整预算的100%；卫生健康支出153841万元，完成调整预算的97%；资源勘探工业信息等支出146152万元，完成调整预算的98.7%；科学技术支出134227万元，完成调整预算的92.4%；公共安全支出129684万元，完成调整预算的94%；住房保障支出127095万元，完成调整预算的96.8%；一般公共服务支出115584万元，完成调整预算的92%。一般公共预算各大类支出决算低于调整预算，主要是由于部分项目实施进度慢于预期，因此支出决算未达调整预算，未执行完毕的资金按规定全部收回用于补充预算稳定调节基金。

    按《预算法》规定安排的预备费60000万元，主要用于预算执行中增加安排教师绩效工资等政策性增支，以及根据疫情防控需要，增加安排各部门疫苗接种、隔离点运行、高风险岗位人员转运、核酸检测、防疫物资保障等支出。上述支出，已按具体使用项目归入相应的支出科目。

    动用预算稳定调节基金110497万元，主要用于平衡预算收支缺口；补充预算稳定调节基金167678万元，主要是由于区级财政收入超收，市级财政补助收入增加，以及调整预算安排的部分项目支出进度未达预期等，年末收入大于支出的部分全部用于补充预算稳定调节基金。2021年年末，本区预算稳定调节基金余额为819299万元，比上年增加57181万元。

预算周转金规模未发生变化，年末余额为49800万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。

    本区“三公”经费财政拨款支出合计2709.8万元，比预算减少2206.9万元，主要是各部门严格落实党政机关带头过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受新冠肺炎疫情影响减少“三公”支出。其中：因公出国（境）费0万元，减少592.5万元；公务用车购置及运行费2643.6万元（购置费1078.6万元、运行费1565万元），减少882.7万元；公务接待费66.2万元，减少731.7万元。上述未使用完毕的“三公”经费，全部用于补充预算稳定调节基金。

    （二）政府性基金预算收支决算情况

    全区政府性基金收入1704042万元，为调整预算的112.5%，增长45.7%。加上市级财政补助收入5128万元、动用上年结转收入9239万元、经市政府批准的地方政府专项债务转贷收入1278000万元，收入总量为2996409万元。全区政府性基金支出2543051万元，完成调整预算的89.4%，增长13.4%。加上上解市级财政支出1022万元、调出资金364万元、地方政府专项债务还本支出280500万元、结转下年支出171472万元，支出总量为2996409万元。全区政府性基金预算收支决算平衡，与2022年1月向区十七届人大一次会议报告的执行数一致。

其中：国有土地使用权出让收入1618773万元，为调整预算的112.6%；国有土地使用权出让支出2468050万元，完成调整预算的89.5%，主要用于二级以下成片旧里改造、重点地块土地收储和专项债券付息等方面的支出。

    （三）国有资本经营预算收支决算情况

    全区国有资本经营收入3855万元，为调整预算的100%。加上市级财政补助收入463万元、上年结转收入7122万元，收入总量为11440万元。全区国有资本经营支出1314万元，完成调整预算的72.4%。加上调出资金1156万元、结转下年支出8970万元，支出总量为11440万元。全区国有资本经营预算收支决算平衡，与2022年1月向区十七届人大一次会议报告的执行数一致。

    （四）政府债务决算情况

    2021年，经市政府批准，市财政局下达本区地方政府债务限额为6425000万元（其中：一般债务限额1365000万元；专项债务限额5060000万元）。截至2021年底，本区政府债务余额6069422万元（其中：一般债务余额1090922万元；专项债务余额4978500万元）。按审计口径计算的2021年底本区地方政府债务率为121.5%。

    2021年，本区获得地方政府债券转贷1375000万元，包括：新增债券转贷1051000万元（全部为新增专项债券转贷），再融资债券转贷324000万元（其中：一般债券转贷97000万元、专项债券转贷227000万元）。本区获得的地方政府新增债券转贷资金，全部用于二级以下成片旧里改造。

    2021年全区“三本预算”收支项目的预算数、调整预算数、决算数及增减幅度，详见财政决算草案。

    （五）2021年财政重点工作推进落实情况

    2021年，区政府有关部门认真贯彻《预算法》及其实施条例，按照区人大及其常委会有关预算决议和审查意见要求，积极发挥财政职能作用，提质增效落实财政政策支持、资金保障和管理改革，推动区域经济社会高质量发展。

    一是推动财政政策落地见效，促进经济稳健运行。积极有序组织区级财政收入，以财政稳增长促进区域经济运行在合理区间。支持引进和培育优质税源，持续优化营商环境，夯实财政增长基础。在延续制度性减税的基础上，落实提高小规模纳税人增值税起征点、减征小微企业和个体工商户所得税等新增减税政策，以及向中小企业预留政府采购份额等政策措施，支持市场主体发展。统筹财政扶持资金，助力科技创新和产业优化升级，增强经济发展新动能。落实常态化财政资金直达机制，提高资金拨付和使用效率，为保基本民生、保市场主体等提供财力支持。落实政府过紧日子要求，严格控制一般性支出，加大财政存量资金盘活使用力度，节省资金用于疫情防控、民生保障、重大基础设施建设及运营等重要领域。加强国库库款管理和资金调度，确保财政收支有序衔接和动态平衡。

    二是增强重点领域财政保障，提高资金使用效益。投入旧改资金2355730万元，同比增长33.7%，助力杨浦顺利完成成片旧区改造。落实保障性安居工程、生态环境保护和建设等投入，促进人居环境持续改善。投入民生保障资金1070829万元，同比增长11.6%。持续做好常态化疫情防控资金保障，支出38644万元重点用于疫苗接种、防疫人员补助及核酸检测物资保障等。落实帮扶资金，促进重点群体就业创业。保障新增养老床位、社区综合为老服务中心等养老服务设施建设。落实社会救助保障标准与保供稳价联动机制，保障困难群众基本生活。加大教育经费投入，支持推进国家级“双新”示范区示范校、基础教育创新试验区建设。促进公共卫生基础设施提质升级，支持区疾病预防控制中心标准化建设。助力文化、体育事业发展，支持打造区域特色文体品牌，提升公共文体资源供给质量。投入基本建设财力243566万元，重点保障淞沪路-三门路下立交建设、江浦路改建、架空线入地及合杆整治、污水管网完善改造等重大基础设施建设项目资金。

    三是落实预算管理制度改革，提升财政管理效能。进一步落实“全方位、全过程、全覆盖”要求，深入实施预算绩效管理，选取政府购买服务、专项转移支付、基建投资项目等10个重点对象开展财政绩效评价，发挥预算绩效管理对优化财政支出结构、提升公共服务供给质量的促进作用。严格执行财政预决算、政府债务、预算绩效管理等信息公开机制，推进政府采购意向及结果公开，提高财政运行和管理透明度。全面梳理和规范预算管理业务流程，推进一体化信息建设，强化预算制度改革的信息技术支撑。落实国有资产管理情况向人大报告制度。制定本区政府购买服务管理办法及指导性目录。持续加强国库集中支付、公务卡管理、政府会计准则制度落实、会计专业技术人员培训等工作。积极配合国家审计署、市审计局开展审计监督，针对审计发现的问题和薄弱环节，落实整改，不断提高依法理财水平。

    2021年全区财政决算情况总体较好的同时，在财政运行和预算管理中还面临一些困难、问题和挑战。主要是：区域经济产出效率和财政综合实力还有待进一步增强，财政可持续发展还面临一定挑战；政府预算管理中还存在预算约束力不强、绩效管理理念不够深入、财政资金使用效率不高的问题。对此，区政府高度重视，将采取有力措施，认真加以解决。

    二、关于本区2022年上半年“三本预算”执行、财政重点工作推进落实情况和下半年财政工作的初步安排

    今年以来，面对前所未有的疫情冲击和经济发展环境的复杂性、严峻性、不确定性，全区各部门、各单位坚决贯彻习近平总书记重要指示精神和党中央、市委、市政府重大决策部署，在区委的坚强领导下，高效统筹推进疫情防控和经济社会发展，为打赢大上海保卫战作出杨浦贡献。在此基础上，全区“三本预算”执行总体平稳有序。

    （一）上半年本区“三本预算”执行情况

     1.一般公共预算执行情况

     1-6月，全区一般公共预算收入710425万元，比去年同期（下同）下降16.9%，为预算的46.9%；收到市级财政税收返还和补助收入391528万元，为预算的55%；上年结转收入57008万元，为预算的100%。全区一般公共预算支出957983万元，增长12.5%，完成预算的40.1%。

    从财政收入情况看，由于今年国家和本市实施新的组合式税费支持政策，特别是大规模增值税留抵退税，叠加3月份以来新一轮疫情影响，给恢复势头良好的区域经济和财政收入形势带来严重冲击。上半年，全区一般公共预算收入出现较大幅度下跌，剔除增值税留抵退税影响，同口径下降11.2%。由于当前疫情发展和国内外形势变化仍存在较大不确定性，为全力以赴稳住市场主体，支持中小企业纾困解难、健康发展，短期内政府减收各项政策仍需继续执行，预计全年收入增幅将有所回落，财政收支紧平衡矛盾将进一步凸显。按行业分析，第二产业贡献区级财政收入41040万元，下降22.9%，第三产业贡献区级财政收入522700万元，下降9.6%，其中：房地产业244834万元、增长8.7%；金融业20859万元、增长9.2%；批发和零售业81242万元、下降10%；专业技术服务业61006万元、下降2.4%。

    从财政支出情况看，今年以来，财政支出坚持在“稳”的前提下突出重点领域和重点方面的提质增效，聚焦在高质量发展中保障和改善民生，优先支持已纳入“十四五”规划纲要的重点项目，同时进一步优化财政支出结构，落实政府过紧日子要求，统筹安排今年新增的疫情防控支出需求，切实兜牢助企纾困和“三保”（保基本民生、保工资、保运转）工作底线。其中：社会保障和就业支出176890万元，完成预算的50.3%；卫生健康支出164060万元，完成预算的96.6%；住房保障支出107401万元，完成预算的52%；一般公共服务支出97531万元，完成预算的83%；公共安全支出69479万元，完成预算的51.4%。

    2.政府性基金预算执行情况

    1-6月，全区政府性基金收入251185万元，下降52.7%，为预算的14.9%。全区政府性基金收入跌幅较大，主要是受疫情影响，今年上半年土地出让面积低于去年同期，国有土地使用权出让收入减少。全区政府性基金支出119926万元，下降85.6%，完成预算的6.3%。全区政府性基金支出下降，主要是按照“以收定支”的原则和要求，国有土地使用权出让支出相应减少。

    3.国有资本经营预算执行情况

    1-6月，全区国有资本经营收入5010万元，增长30%，为预算的90.7%。全区国有资本经营支出0万元。需要说明的是，受疫情影响，国有资本经营收入主要在6、7月份企业财务审计结束后完成收缴，按照“以收定支”的原则，预算支出主要集中在下半年。

    （二）上半年本区财政重点工作推进落实情况和下半年财政工作初步安排

上半年，我们积极应对疫情重大考验和经济社会发展面临的风险挑战，围绕“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，全力聚焦保障本区重点任务和中心工作，有效发挥财政职能作用。

    1.全力保障打赢疫情防控阻击战

一是优先保障疫情防控资金需求。坚决贯彻“外防输入、内防反弹”总策略和“动态清零”总方针，上半年累计投入疫情防控资金240620万元，全力确保落实抗原试剂采购、核酸检测、物资保供、隔离转运、社区封控以及防疫一线人员临时补助等各项经费，保证不因资金问题而影响疫情防控和医疗救治。二是建立快速响应机制。按照特事特办、急事急办的原则，优化相关工作机制和流程，第一时间将财政资金拨付到疫情防控一线，支持方舱医院等集中隔离收治场所及时快速启用；落实本市疫情期间政府采购政策，建立政府采购“绿色通道”，提高防疫物资采购效率。三是规范防疫资金管理。建立健全本区加强疫情防控经费保障、强化资金管理的制度机制，明确资金使用主体责任、支出标准和监管要求等，确保疫情防控经费使用合法合规。

    2.全力支持稳住经济基本盘

    一是落实积极财政政策。坚决贯彻国家和本市关于稳经济、保市场主体的一系列部署要求，落实增值税留抵退税，减征增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税两费”，制造业企业研发费用加计扣除等减税降费政策；出台区级行政事业单位减免小微企业和个体工商户房屋租金、加强资产管理的政策文件，着力减轻企业和市场主体负担。二是促进经济恢复发展。结合实施本区全力抗疫情助企业促发展的若干政策措施、全力加快经济恢复和重振行动方案等，安排财政资金支持受疫情影响较大的行业和企业纾困发展，推动重点行业企业加快复工、复产、复市。三是加速产业扶持政策落地。加快各项扶持资金执行兑付，有效缓解企业发展面临的资金压力。

    3.全力推动财政管理提质增效

    一是全面推进依法理财。依法向社会公开政府2022年预算，做好部门预算公开、专项资金市区联动公开等，促进财政管理更加公开、透明、规范。加强政府债务管理，根据区级财力和项目支出需求，结合本区债务限额及债务率情况，做好2022年新增债券项目和再融资债券额度申报，并完成2017—2021年存续期债券信息公开工作。二是强化预算绩效管理和财政监督。制定本年度预算绩效管理工作要点，选取资金量大、社会关注度高的一网统管、旧改等9个对象开展重点绩效评价。对部门预算公开、项目绩效目标、绩效自评编报情况开展财政监督检查，促进部门预算管理水平提升。三是夯实财政财务管理基础。实现本区预算管理一体化系统核心业务的全面上线和安全运行。加强国库库款管理，合理控制库款规模及保障水平，保证财政资金安全、规范、高效运转。启动本区行政事业单位房屋资产备查账登记工作，进一步摸清资产底数。做好政府会计准则制度、企业会计准则的贯彻落实；开展本区2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作，发挥内部控制在社会事业发展中的保驾护航作用。

    下一步，我们将全面贯彻落实市第十二次党代会精神，按照十一届区委五次全会部署，落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，聚焦高质量发展、高品质生活、高效能治理的目标导向，加力提效落实财政政策、资金和管理保障，为区域经济社会发展提供平衡、稳固的财政支撑，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。重点做好以下工作：

    一是加强财政预算平衡，为推动高质量发展激发活力。积极有效应对减收增支叠加影响，统筹做好财政预算调整、收支执行等工作，通过多措并举增加可用财力、压减非必要非刚性支出、转变项目实施主体或资金来源、合理安排支出节奏等方式，全力确保年度预算收支平衡和财政运行平稳，进一步夯实区域经济高质量发展的财政基础。全面落实减税降费、留抵退税等新的组合式税费支持政策，促进市场主体提振信心、增强活力。有效管控政府债务风险，合理加快债券转贷资金使用进度，发挥债券资金稳增长、稳投资等积极作用。强化政府采购政策功能，进一步加大政府采购支持中小企业力度。健全财政投入机制，激励企业创新研发，推动技术转移转化和科技园区高质量发展。统筹产业扶持资金，重点支持引领性强、带动性大、成长性好的优势新兴产业发展。支持培育更多“小巨人”“专精特新”企业，增强区域经济持续发展的内生动力。

    二是完善财政保障机制，为创造高品质生活增添动力。把人民群众的美好生活作为政府财政工作的出发点和落脚点，投入更多财力解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题，持续保障和改善民生。继续坚持“人民至上、生命至上”理念和“动态清零”总方针不动摇，毫不放松做好常态化疫情防控资金保障，将疫情防控相关支出作为“三保”支出的重要内容，在预算安排和支出顺序上予以优先保障，确保牢牢守住不发生疫情规模性反弹的底线。坚持把最好的资源留给人民、用优质的供给服务人民，重点支持教育、医疗、养老、就业、社保等普惠性、基础性、兜底性民生建设，提升基本公共服务质量；加快推动城市有机更新和环境品质提升，全力支持零星地块旧区改造等民生工程和重大基础设施项目加快开工建设；继续加大财政投入力度，支持城区科学化、精细化、智能化管理和安全稳定运行。

    三是深化财政管理改革，为实现高效能治理护航助力。围绕精准高效配置财政资源、提升财政资金使用效益、增强财政可持续发展目标，进一步强化预算编制、执行、绩效管理以及财会监督等重点工作，切实发挥财政管理在政府治理能力现代化建设中的基础性、支撑性作用。深化落实预算管理制度改革要求，继续推动零基预算、项目库管理、预算管理一体化等改革，提高预算管理科学化、规范化水平。落实部门和单位是预算执行和绩效管理的第一责任人的主体意识，加强财政监督，重点围绕部门决算公开、项目绩效管理等，开展财政监督检查。强化会计管理和内部控制建设，持续推进政府会计准则、行政事业单位内部控制制度贯彻落实。积极配合市区两级审计部门对本区疫情防控等专项工作的审计监督；认真落实区人大及其常委会有关决议，自觉接受人大对政府全口径审查预算和全过程监管，把相关监督、审查要求更好地体现到财政预算管理改革实践中。

    以上报告，请予审议。