关于上海市杨浦区2023年财政决算及2024年上半年预算执行情况的报告 2024-09-03
关于上海市杨浦区2023年财政决算及
2024年上半年预算执行情况的报告
主任、各位副主任、各位委员:
我受区人民政府委托,向区人大常委会提出本区2023年财政决算报告和决算草案,请予审查。同时,简要报告今年上半年本区“三本预算”执行、财政重点工作推进落实情况和下半年工作的初步安排。
一、2023年“三本预算”收支决算情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。在市委、市政府和区委的坚强领导下,全区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神,深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育,认真贯彻落实习近平总书记考察上海重要讲话精神,坚持稳中求进工作总基调,深化高水平改革开放,推动高质量发展,落实积极的财政政策,严格执行区十七届人大三次会议审查批准的预算,全区经济社会发展稳中有进、稳中向好。在此基础上,政府“三本预算”决算情况总体良好。根据《中华人民共和国预算法》(以下简称《预算法》)有关规定,重点报告以下情况:
(一)一般公共预算收支决算情况
全区一般公共预算收入1549911万元,为调整预算的101.9%,比2022年(下同)增长8.0%。加上市级财政税收返还和补助收入916296万元,上年结转收入、调入资金、动用预算稳定调节基金等969065万元,以及经市政府批准的地方政府一般债务转贷收入120000万元,收入总量为3555272万元。全区一般公共预算支出2862260万元,完成调整预算的98.4%,增长11.4%。加上上解市级财政支出92045万元、地方政府一般债务还本支出91245万元、补充预算稳定调节基金480900万元、结转下年支出28822万元,支出总量为3555272万元。全区一般公共预算收支决算平衡,与2024年1月向区十七届人大五次会议报告的执行数一致。
从收入决算具体情况看,税收收入1307100万元,为调整预算的102.5%,增长11.7%。其中:增值税404934万元,为调整预算的112.8%;企业所得税184751万元,为调整预算的113.1%;个人所得税222677万元,为调整预算的101.2%;房产税92258万元,为调整预算的134.0%;土地增值税213123万元,为调整预算101.1%;契税86697万元,为调整预算的57%,主要是受房地产市场波动影响,交易量低于预期。非税收入242811万元,为调整预算的98.9%,下降8.2%。
从支出决算具体情况看,教育支出569460万元,完成调整预算的99.9%;社会保障和就业支出510116万元,完成调整预算的98.0%;卫生健康支出490104万元,完成调整预算的99.6%;城乡社区支出386273万元,完成调整预算的96.6%;资源勘探工业信息等支出204645万元,完成调整预算的99.3%;科学技术支出193749万元,完成调整预算的99.3%;公共安全支出146514万元,完成调整预算的98.1%;一般公共服务支出128578万元,完成调整预算的96.1%;住房保障支出108621万元,完成调整预算的96.2%。
按《预算法》规定安排的预备费60000万元,主要用于预算执行中增加的防控经费清算和公立医院工作量补助等卫生医疗支出。上述支出已按具体使用单位归入相应的支出科目。
动用预算稳定调节基金598023万元,主要用于平衡预算收支缺口;补充预算稳定调节基金480900万元,主要是由于区级财政收入和市级财政补助收入增加、政府性基金预算调入一般公共预算的资金增加、调整预算安排的部分项目支出进度未达预期等,年末收入大于支出的部分全部用于补充预算稳定调节基金。2023年末,本区预算稳定调节基金余额为1027145万元,比上年减少117123万元。
预算周转金规模未发生变化,年末余额为49800万元,主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。
本区“三公”经费财政拨款支出合计2826.9万元,比预算减少2063.9万元,主要是各部门严格落实党政机关带头过紧日子要求,从严控制和压缩“三公”经费支出,其中:因公出国(境)费218.3万元,减少374.2万元;公务接待费91.6万元,减少680.7万元;公务用车购置及运行费2517.0万元(购置费891.8万元、运行费1625.2万元),减少1009.0万元。
(二)政府性基金预算收支决算情况
全区政府性基金收入1224366万元,为调整预算的103.8%,下降27.7%。加上市级财政补助收入7678万元、动用上年结转收入141346万元、经市政府批准的地方政府专项债务转贷收入157000万元,收入总量为1530390万元。全区政府性基金预算支出1008054万元,完成调整预算的80.7%,下降12.5%。加上上解市级财政支出135万元、调出资金328966万元、地方政府专项债务还本支出192000万元、结转下年支出1235万元,支出总量为1530390万元。全区政府性基金预算收支决算平衡。与2024年1月向区十七届人大五次会议报告的执行数相比,收支总量均减少1万元,其中:市级财政对本区政府性基金补助收入、结转下年支出决算数均比执行数减少1万元,属于四舍五入计算尾差。
其中:国有土地使用权出让收入1180320万元,为调整预算的103.8%;国有土地使用权出让支出953160万元,主要用于重点地块土地收储、城市更新、收购公共租赁住房和专项债券付息等方面的支出,完成调整预算的80.7%,主要是土地收储项目进度慢于预期。
(三)国有资本经营预算收支决算情况
全区国有资本经营预算收入3627万元,为调整预算的100.0%,下降53.2%,主要是区属国有集团执行租金减免相关政策,收入减少,净利润下降。加上市级财政补助收入516万元、上年结转收入8511万元,收入总量为12654万元。全区国有资本经营预算支出6239万元,完成调整预算的87.2%,下降4.5%,主要是部分改革与发展资金项目实际进度慢于预期。加上调出资金1088万元、结转下年支出5327万元,支出总量为12654万元。全区国有资本经营预算收支决算平衡,与2024年1月向区十七届人大五次会议报告的执行数一致。
(四)政府债务决算情况
2023年,市财政局下达本区地方政府债务限额为6213000万元(其中:一般债务限额1143000万元;专项债务限额5070000万元)。截至2023年底,本区政府债务余额6067517万元(其中:一般债务余额1137961万元;专项债务余额4929556万元)。根据财政部统计口径,2023年底,本区地方政府债务率为127.6%。
2023年,本区获得地方政府债券转贷277000万元,包括:新增债券转贷31000万元(其中:一般债券转贷30000万元、专项债券转贷1000万元);再融资债券转贷246000万元(其中:一般债券转贷90000万元、专项债券转贷156000万元)。
(五)转移支付收入及安排情况
2023年,中央和市级共下达本区转移支付收入924490万元,包括一般公共预算转移支付916296万元,其中:返还性收入226224万元、一般性转移支付收入457119万元、共同事权转移支付和专项转移支付收入232953万元;政府性基金预算转移支付7678万元、国有资本经营预算转移支付516万元,均为专项转移支付收入。
返还性收入、一般性转移支付收入已作为地方可用财力统筹安排使用,共同事权转移支付、专项转移支付收入已按实际项目用途、支出科目及金额安排支出。
2023年全区“三本预算”收支项目的预算数、调整预算数、决算数及增减幅度,详见财政决算草案。
(六)2023年财政重点工作推进落实情况
2023年,区政府有关部门严格落实区人大预算决议和审查意见要求,按照《预算法》及其实施条例等有关规定,紧紧围绕经济社会发展各项目标任务,持续提升财政政策效能,激发市场主体活力,统筹做好发展和改善民生,着力深化财政管理改革,有力促进区域经济社会高质量发展。
1.强化财政政策执行,推动经济运行向好
一是有序组织财政收入。紧盯收入预期目标,加强各类收入管理,着力夯实税基、涵养税源,发挥税收在稳增长中的重要支撑作用,努力提高财政收入的韧劲和后劲。全年财政收入超额完成年初预期目标,有力支撑区域经济平稳运行。二是加强财政资金统筹。加强“三本预算”有效衔接、功能互补,多渠道筹集资金,发挥资源整合效益,全年争取上级补助资金924490万元、盘活使用存量资金114646万元。三是发挥财政政策效能。继续贯彻执行小规模纳税人增值税减免、个体工商户和小微企业“六税两费”减免等优惠政策,激发经营主体活力,支持做强做优实体经济,发挥财政政策促增收、扩消费、保民生的重要作用。
2.强化重点领域保障,提高资金配置效率
一是加强城区建设管理。全年投入基本建设资金658644万元,旧改资金227295万元,加快发挥城市更新和重大工程项目对区域经济发展的带动作用。旧改收尾攻坚加力提速,累计完成14个旧改基地收尾和14个计划出让地块腾地;城市更新行动持续推进,凤南一村、东郸小区等旧住房成套改造项目取得突破性进展;重大投资项目建设加快实施,支持大桥社区卫生服务中心迁建工程、新江湾城东排水系统初期雨水调蓄工程等项目建设。二是持续改善民生福祉。投入民生保障资金1602865万元,落实教育、卫生健康、社会保障、劳动就业等民生政策。促进教育均衡发展,助力国家义务教育优质均衡发展区、全国劳动教育实验区建设;提升卫生服务水平,推动实施《杨浦区加强公共卫生体系建设三年行动计划(2023-2025年)》,加强卫生人才学科建设;提高养老保障水平,支持探索数字技术运用于养老服务,升级上线“养老E顾问”,试点“互联网医院+养老院”医养结合模式。三是强化创新驱动发展。立足杨浦新一轮创新发展的主要目标和重点任务,加快落实各级各类政策和服务,促进产业结构优化升级;加强区校联动,支持高校前沿领域学科布局、交叉学科融合发展,推动上海数学与交叉学科研究院落地、香港中文大学上海中心正式启用。
3.强化财会管理监督,提升财政治理效能
一是加强财会监督工作。深入贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神,进一步严肃财经纪律,健全财会监督体系;聚焦减税降费、基层“三保”(保工资、保运转、保基本民生)以及行政事业单位国有资产处置等财政政策法规执行的重点领域,开展专项监督,促进规范管理。二是规范政府投资管理。制定本区政府投资建设项目财务监理管理办法及财政投资评审实施细则,加大政府投资项目全过程财务管理和投资控制力度,提高项目运行效率和资金效益。三是夯实财政管理基础。进一步推进“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系建设,完善全过程预算绩效管理运行机制,推动预算绩效管理各环节工作深度融合,试点开展成本预算绩效分析。持续加强政府采购、政府购买服务预算管理,强化行政事业单位内部控制体系建设,提高各单位依法依规理财水平。
2023年全区财政决算情况总体较好的同时,财政运行也面临一些困难和挑战,主要是:当前外部环境复杂多变,区域经济基础仍需不断巩固夯实,财政持续增收和收支平衡仍面临较大压力;财政资金配置效率和使用效益还需进一步提高,成本预算绩效管理体系有待健全。对此,区政府高度重视,将采取有力措施加以解决。
二、关于本区2024年上半年“三本预算”执行、财政重点工作推进落实情况和下半年财政工作的初步安排
2024年是中华人民共和国成立75周年,是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。今年以来,全区各部门、各单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会以及中央经济工作会议精神,围绕习近平总书记考察上海提出的新定位、新论断、新要求、新任务,按照十二届市委四次全会和十一届区委八次全会部署,坚持稳中求进、以进促稳、先立后破,着力培育壮大新质生产力,推动高质量发展,全区“三本预算”执行总体平稳。
(一)上半年本区“三本预算”执行情况
1.一般公共预算执行情况
1-6月,全区一般公共预算收入859239万元,比去年同期(下同)增长6.9%,为调整预算的52.3%;收到市级财政税收返还和补助收入821621万元,为调整预算的104%;上年结转收入28822万元,为调整预算的100%。全区一般公共预算支出1163468万元,下降5.8%,完成调整预算的43.2%。
从财政收入情况看,今年上半年随着我区持续培育重点产业链,市场活力不断激发,区域经济保持恢复性增长态势,上半年全区一般公共预算收入完成进度52.3%,实现“时间过半、进度过半”,为完成全年收入目标奠定了坚实基础。从收入结构看,区级税收收入688618万元,增长3.7%,占比80.1%;区级非税收入170621万元,增长22.1%,占比19.9%,非税收入比重较去年同期增长2.5百分点,区级财政收入的结构有待进一步优化。下半年我区将进一步巩固基础财源、提升税源质量、积极组织调度,奋力实现财政收入稳定健康增长。
从财政支出情况看,今年上半年我区按照中央经济工作会议精神,进一步落实“党政机关要习惯过紧日子”要求,加强“三公”经费管控,实施严格的限额管理;控制一般性支出,在合理保障机构正常运转的前提下,努力压缩一般性支出,节约行政运行成本。同时,紧盯基本民生和重点领域财力保障,坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,围绕基础性、兜底性民生项目以及重点支出、重大项目全力做好支出保障。从具体支出科目看,社会保障和就业支出完成218742万元,完成调整预算的50.2%;卫生健康支出完成105435万元,完成调整预算的51.7%;教育支出完成230016万元,完成调整预算的43.2%。
需要说明的事项:一是预算执行中,根据《预算法》规定,区财政局受区政府委托编制了2024年区级预算调整方案,并经区十七届人大常委会第二十五次会议审查批准。主要是调增用于113街坊S-06地块新建幼儿园、85街坊配套道路工程等基本建设支出,相应增加动用预算稳定调节基金,弥补一般公共预算收支缺口。二是年初预算按《预算法》规定安排的预备费60000万元,已动用1700万元,用于2024年杨浦区对口帮扶项目。
2.政府性基金预算执行情况
1-6月,全区政府性基金收入775670万元,增长192.9%,为调整预算的42.3%。主要是今年上半年国有土地出让节奏加快,国有土地使用权出让收入增加。全区政府性基金支出542637万元,增长237.5%,完成调整预算的40.5%,主要是加快土地收储和旧改收尾等项目进度,国有土地使用权出让收入安排的支出相应增加。
需要说明的事项:预算执行中,根据《预算法》规定,区财政局受区政府委托编制了2024年区级预算调整方案,并经区十七届人大常委会第二十五次会议审查批准。主要是根据今年政府性基金预算收支执行情况,增加土地出让收入和动用上年结转收入,调增结算154街坊土地收储及旧改收尾项目支出。
3.国有资本经营预算执行情况
1-6月,全区国有资本经营收入7069万元,增长94.9%,为预算的121.1%,主要是租金减免相关政策到期,区属国有集团租金收入恢复性增长,上缴的利润增加。全区国有资本经营支出2092万元,减少55.9%,完成预算的41.0%,主要是按照“以收定支”的原则,根据收入进度安排支出。
(二)上半年本区财政重点工作推进落实情况和下半年财政工作初步安排
上半年,我们认真落实区十七届人大五次会议的有关决议和审查意见,按照积极的财政政策“适度加力、提质增效”的要求,全力巩固和增强经济回升向好态势,切实保障和改善民生、保持社会稳定,财政各项重点工作有序推进落实。
1.统筹收支平衡,确保财政平稳运行
一是加强财源建设。不折不扣推动国家延续实施的各项减税降费政策落地见效,确保各项税费优惠精准直达、效应充分释放,有效减轻市场主体负担。将服务科技创新标杆企业、促进产业链高质量发展作为税源建设的重点,加强分析评估与支持引导,促进税源稳中有增,保持财政收入平稳增长。二是强化预算执行。充分利用预算管理一体化系统,及时跟进预算执行情况,有效提升预算执行的约束性和时效性;健全预算执行月度分析、季度通报等工作机制,增强各部门主体责任意识,提高财政资金使用效益。三是整合财政资源。从严控制结转结余资金规模,清理盘活存量资金,集中财力保障重点支出。围绕专项债券等财政政策支持方向,结合区域发展实际需求,提高项目储备质量,为争取资金资源及时有效落地创造条件。
2.优化资金投向,服务经济社会发展
一是促进产业升级。围绕因地制宜发展新质生产力,优化财政补贴、奖励等支持方式,更好发挥财政资金引导撬动作用,推动本区建立以数字经济为主导的创新型现代化产业体系。二是兜牢民生底线。坚持尽力而为、量力而行,保障基础性、兜底性民生建设。确保财政教育经费投入,支持基础教育扩优提质行动、教育基本建设项目加快实施。推动养老服务体系高质量发展,落实居家环境适老化改造、社区长者食堂等为民办实事项目,扩大优质养老服务供给。加大医疗基础设施建设投入,对区中心医院、社区卫生服务中心等医疗机构进行硬件设施升级改造,持续改善就医环境、优化医疗服务。三是支持城市更新。聚焦建设更高品质、更有温度的人民城市,推动城区功能不断完善、人居环境持续改善。保障东郸居民区等旧住房更新项目顺利推进、“美丽家园”建设提质升级,支持城市数字化转型加快推进、“15分钟社区生活圈”延伸拓展。
3.完善制度机制,提高财政管理水平
一是严肃财经纪律。认真贯彻《预算法》及其实施条例,硬化预算约束。围绕财政管理中心任务和财经纪律要求,有序开展本区财会监督工作,及时反馈问题并督促落实整改。二是夯实管理基础。贯彻落实本市加强成本预算绩效管理改革决策部署,研究制定本区相关管理制度和工作方案,开展成本预算绩效分析,不断提高预算管理科学化、精细化水平。结合预算管理一体化等信息系统的全面应用,强化预算执行动态监控及预警处置,优化国库集中支付及库款管理机制,保障财政资金安全规范高效使用。三是防范债务风险。严格落实政府债务偿债资金来源,统筹财力予以优先保障,确保按时足额偿还本息,牢牢守住不发生系统性风险的底线。
下一步,我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神,深入贯彻习近平总书记考察上海重要讲话精神,紧紧围绕党中央、国务院,市委、市政府和区委决策部署,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,着力推动高质量发展,为奋力推进人民城市新实践、创新发展再出发、振作杨浦“一股劲”提供坚实财政保障。
重点做好以下工作:
一是确保财政运行平稳健康,助力经济发展。继续落实积极财政政策,把稳增长摆在更加突出位置,加强职能部门协同配合,奋力实现区级财政收入增长预期目标。围绕构建“1+2+3+4”创新型现代化产业体系,深入实施重点产业链“链长制”,优化财政投入机制和支持方式,助力提升产业综合竞争力。加强对重点企业精准化引导服务,落实各类专项扶持政策,激发区域经济发展活力,做优做强财源基础。
二是强化财政资金保障功能,改善民生福祉。落实“习惯过紧日子”要求,严控一般性支出,把更多财政资源用于保障和改善民生;强化“三保”支出预算执行约束,推动资金高效使用。加强基本民生领域支持力度,统筹运用社保补贴、贷款贴息等方式,助力稳岗扩岗、创业就业等政策落地;继续加大教育投入,推动高质量教育体系建设;支持公共卫生事业发展,完善医疗卫生保障制度,提升基层卫生服务能力;持续实施城市更新行动,推进保障性住房、基础设施等重大项目建设。
三是深化财政制度改革创新,提升管理质效。继续推进预算管理一体化、项目库管理等改革,在综合平衡的基础上编审预算,提高预算执行效率和资金使用效益。加强财会监督,强化财经纪律刚性约束,加强对政府采购、政府购买服务、资产管理、会计管理等领域的日常监督。持续深化全面实施预算绩效管理,着力推进成本预算绩效管理改革,推动财政资源高效配置和公共服务供给质量全面提升。
以上报告,请予审议。
附件:关于杨浦区2023年财政决算和2024年上半年预算执行情况的报表