各部门、相关单位：

根据《财政部关于开展2017年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》（杨财发【2017】28号）、《财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法》（杨财发【2016】31号）和《关于殷行街道固定资产管理办法》的相关要求，结合街道实际，特制定2023年固定资产清点工作方案。

一、工作目标

1、贯彻落实杨浦区行政事业单位国有资产清查核实工作；

2、强化全体机关工作人员对固定资产管理意识，实现固定资产常态、长效管理；

3、提高资产管理员业务能力。

二、清点范围

1、 行政、事业、参公单位占有使用的全部固定资产，包括自行购置、上级或其它单位调拨、接受捐赠、盘盈等各种途径产生的固定资产。

2、 街道下属的各类民办非企业、企业、工会（含专户）等单位购入的固定资产。

三、清点内容

1、对照固定资产数据库清点实物，重点抓好资产的清点核查；

2、检查固定资产标签粘贴是否规范；

3、确认固定资产的报废（毁损）、调拨、盘盈。

四、清点方法

（一）部门自查。1、各部门、居委会资产管理员对照固定资产数据库，对管理的固定资产全面清点，检查固定资产是否完整、条形码是否粘贴，对账实不符的资产要查找原因，确认报废（毁损）、调拨、盘盈；2、上报自查结果和清点变动（报废、调拨、盘盈）汇总表。

（二）党政办抽查。党政办根据固定资产数据资料，抽查盘点部分固定资产。

五、工作步骤和时间安排

本次固定资产清点工作从2023年4月3日开始，到6月30日结束。清查基准日2022年12月31日。

（一）准备动员阶段（2023年4月14日前）

1、制定2023年度固定资产清点工作方案；

2、党政办做好固定资产数据核对工作；

3、街道召开2023年度固定资产清点工作会议，培训资产管理员，资产管理员做好本部门、居委会固定资产清点准备工作。

（二）部门、居委会组织实施阶段（4月17日——4月27日）

各部门、各居委会对管理的固定资产开展自查，对于缺失的条形码，联系党政办重新打印、粘贴；对于确实无法使用且达到资产管理的最低使用年限，无维修价值，或维修成本过高的固定资产，提出报废申请。

根据自查结果，填写《说明》、《殷行街道办事处固定资产清点变动（报废、调拨、盘盈）汇总表》、《殷行街道办事处固定资产调拨单》、《殷行街道办事处固定资产报废单》，经资产管理员签字，报部门负责人、分管领导审核，送党政办汇总。

（三）各类民办非企业、企业、工会（含专户）等单位组织实施阶段（4月17日——4月27日）

1、 固定资产清点工作原则：各类民办非企业、企业、组织等单位参照《关于殷行街道固定资产管理办法》和相关的会计核算制度开展固定资产清点工作；

2、根据“谁主管、谁负责”的原则由主管部门组织固定资产的清点，固定资产清点结果，实行备案制，即单位清点结束后，将固定资产清点结果报党政办备案，备案的材料包括《各类民办非企业、企业等单位固定资产清理工作报告》、《会计报表》、《固定资产明细表》。

（四）汇总评估阶段（4月28日——5月12日）

党政办对各单位清点结果汇总，针对报废（毁损）等固定资产变动事项形成2023年殷行街道固定资产报废（毁损）等情况工作报告，上报街道办事处。

党政办根据固定资产数据资料，抽查盘点部分固定资产,针对抽查结果，提出整改措施。

（五）后期工作（5月15日以后）

1、自查决定阶段

根据街道办事处对报废、报损固定资产的决定意见，对于街道同意报废、报损且有处置权限的固定资产办理处置手续；对于街道拟同意报废、报损且需要区财政局批准同意的固定资产办理申报手续，上报区财政局。

2、上报与处理阶段

街道将清查结果、单位处理意见及相关资料上报区财政局。街道根据区财政局的审批结果进行账务处理，并将账务处理情况报区财政局备案。

(六)工作要求

1、各位分管领导、部门负责人要重视固定资产管理工作，认真组织固定资产的自查，并对自查结果进行审核、确认，做到四个“从严”，即：可移动的固定资产清点从严；新购置的固定资产清点从严；不到最低使用年限的固定资产报废从严；需要报废固定资产实物处置从严。

2、为推动固定资产管理，相互取长补短，各部门、居委会要做好迎接检查的准备工作。

3、党政办做好业务培训工作；各资产管理员在分管领导、部门负责人领导下做好本部门、居委会的固定资产管理工作。

4、各类民办非企业、企业、工会（含专户）等单位对固定资产的管理实行备案制，街道分管领导和主管部门要加强清点工作督查，确保固定资产管理制度化、规范化。

5、根据《关于殷行街道固定资产管理办法（修订）》（杨殷办【2011】22号）第31条“由于管理不善，造成固定资产损毁、遗失的，由固定资产使用部门写出书面报告，报街道办事处主任办公会议讨论，根据决定处理。”的规定，凡属丢失、遗失、被盗的固定资产由保管人提出书面申请，提供报案等相关证明，由所在部门领导和街道分管领导提出处置意见。

附件：

1、《说明》

2、《部门固定资产清点变动（报废、调拨、盘盈）汇总表

3、《居委会固定资产清点变动（报废、调拨、盘盈）汇总表》

4、《各类民办非企业、企业、工会（含专户）等单位固定资产清理工作报告

上海市杨浦区人民政府殷行街道办事处

2023年3月31日

上海市杨浦区人民政府殷行街道办事处 2023年3月31日印发

（共印30份）

附件1：

说 明

根据《2023年固定资产清查工作方案》的要求，资产管理员对本部门（居委会）固定资产经过全面细致的盘点，做到如下几点：

1、本部门管理的全部固定资产与固定资产数据库核对一致；

2、所在使用中固定资产均完好无损、可以正常使用；

3、所有固定资产均粘贴条形码，无账实不符的资产。

部门（居委会）盖章：

科长：

资产管理员：

2023年 月 日