上海杨浦园林绿化建设养护有限责任公司2019年1月至2020年12月

资产、负债、损益情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对上海杨浦园林绿化建设养护有限责任公司（以下简称区绿化养护公司）2019至2020年度资产、负债、损益情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

区绿化养护公司承担区属范围内14座公园、178万余平方米公共绿地以及沿路行道树、街道绿化景观等公共绿化建设和养护任务等。审计结果表明，2019年1月至2020年12月的会计报表基本真实地反映审计期间的财务收支情况，2020年12月末的资产、负债、净资产基本真实。但审计发现存在一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

1.以前年度工程未按工程进度确认收入，未按合同约定支付工程款，部分工程项目未及时办理竣工结算等，涉及金额4245.68万元。

2.部分房屋、工程车辆无偿出借，部分固定资产未按规定入账、账实不符，涉及金额10.4万元。

3．合同执行不规范、合同审批流程倒置，个别入围合格供应商审核不到位等。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对审计发现的问题，要求区绿化养护公司加强工程项目过程管理，强化固定资产、合同执行等企业内控制度执行力度。对符合收入确认条件的以前年度项目，及时确认收入，按照合同约定条款支付工程款，及时进行项目竣工结算。全面梳理资产管理流程，采取有效措施加以改进，对未入账固定资产及时入账、计提折旧。

四、审计发现问题的整改情况

对于本次发现的问题，区绿化养护公司高度重视，召开整改专题会议，制定整改方案，明确整改职责部门，整改工作有序推进。

截至2021年10月，区绿化养护公司确认以前年度收入4220.97万元，承诺加强工程项目过程管理，按照合同约定条款及时履行付款义务等；按照集团相关规定对出借房屋、车辆完善合同条款，加强日常管理等，进一步提高企业内控制度执行力。