杨浦区财政局2024年度会计监督检查情况

根据《关于组织区财政部门开展2024年会计监督检查工作的通知》（沪财督〔2024〕17号）的工作要求，我局组织开展2024年度会计监督检查工作，情况如下：

一、工作开展情况

（一）总体情况

根据市局工作安排，结合《2024年杨浦区财政局财会监督工作要点》的相关要求，制定了本区监督检查工作方案，选取12家行政事业单位、5家企业（其中1家国有企业）和5家代理记账机构作为被检查对象，从“行政事业单位预算管理、国有资产管理、单位内部控制、会计核算、国有企业薪酬制度执行、代理记账机构执业质量”等方面开展监督检查。于10月底前，完成22家单位的会计监督检查，共发现违规问题金额6,122.02万元，纠正违规问题涉及金额6,100.42万元。

（二）发现问题

1.财务管理不规范。如部分单位存在会计核算科目使用不规范、银行存款余额期末账实不符、个别银行账户未纳入会计账簿进行核算、未及时撤销不再使用的银行账户等问题。

2.会计凭证管理不规范。如部分单位存在记账凭证编制不规范，记账凭证封面无凭证种类、起讫号码、装订人签章，记账凭证无制单人员、审核人员及会计主管人员签章，凭证附件不完整、无附件等问题。

3.预算管理不规范。如个别单位存在提前列支以后年度经费、部分项目预算执行率较低、存量资金未及时清理、往来款长期挂账未清理等问题。

4.资产管理不规范。如部分单位存在固定资产初始计量不准确、房屋资产未入账及重复入账、资产未履行调拨手续、资产账实不符、固定资产未入账等问题。

5.内控管理不规范。如部分单位存在“三重一大”制度执行不规范、合同签订不规范、代理记账机构未与部分客户签订委托合同、小型建设工程项目预付款比例过高、公务卡使用不规范、存货清查盘点不规范等问题。

我局将在下一阶段工作中针对检查中发现的问题督促被检查单位落实整改。

                                       杨浦区财政局

                                       2024年11月4日