上海市杨浦区教育局2022年度预算执行

及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对杨浦区教育局（以下简称区教育局）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区教育局为主管本区教育工作的区政府职能部门。2022年部门预算由区教育局本部和145家所属预算单位的预算组成。区财政局批复2022年区教育局本部财政支出预算3169.97万元。审计结果表明，2022年区教育局部门预算编报基本真实、完整，执行基本有效。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理方面

1.区教育局本部及2家所属单位2022年个别收支合计116.13万元未纳入部门调整预算。区教育局（事业）个别项目预算执行进度缓慢，1家所属单位决算报表填报不完整。

2.区教育局（事业）绩效目标及自评报告编制不细化。区教育局本部绩效目标申报表中收入未按全口径编制。2家所属单位未建立预算绩效管理制度，有6个项目绩效目标编制不规范。

3.区教育局本部及2家所属单位部分“其他应收款”及“其他应付款”未及时清理。

（二）内控管理方面

1.区教育局（学习办）及2家所属单位个别购买服务项目管理不规范。1家所属单位部分办公用品采购不规范。

2.区教育局本部合同未按规定归口管理，部分合同要素不全。2家所属单位存在合同管理精细化水平有待提高、购买服务和采购管理有待加强等问题。

（三）资产管理方面

1.区教育局本部资产管理信息录入不完整，部分资产管理手续不规范。

2.1家所属单位个别房产管理不规范。

3. 1家所属单位部分无形资产未及时入账。

4.1家所属单位存在搬迁后原有资产未及时办理调整手续。已完工校安加固项目，在建工程转固定资产工作尚未完成。1家所属单位装饰及设备添置工程竣工财务决算批复缓慢。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对预算管理存在的问题，区教育局应加强全系统预决算编报的管理，督促项目推进进度，提高教育经费预决算数据质量。不断细化量化绩效目标，加强全系统的全面预算绩效管理工作。梳理历年往来资金，推进往来账款的清理，全面盘活各类存量资金。严格购买服务合同履约管理，执行政府采购的相关规定，进一步发挥内审工作在促进规范、防范风险上的积极作用。对合同实施归口管理，加强所属单位签订合同的潜在违约风险监管。进一步加强资产管理,确保账账相符，账实相符。严格按相关规定和程序规范房屋资产的使用管理，盘活空置房屋资产，提升资产使用绩效。指导部分所属单位做好无形资产的登记入账工作、已完工在建工程结转固定资产工作，加快项目竣工决算进度，并根据决算批复调整相应固定资产金额，以完整反映资产状况。

具体整改结果由区教育局向社会公告。