上海市杨浦区人民政府

关于本区2022年度预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

2023年8月23日，区十七届人大常委会第十九次会议听取和审议了《关于上海市杨浦区2022年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。区委审计委员会要求各预算单位对审计发现问题彻底整改，确保达到“审计-整改-规范-提高”的效果。区人大财经委、常委会预算工委赴区审计局专题调研审计整改推进情况，听取相关工作汇报，并就做好审计整改工作提出了意见和建议。

区政府对审计整改工作高度重视，区领导主持召开区政府常务会议，专门听取关于2022年度预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，研究部署审计发现问题的整改工作，并提出明确要求，作出专门批示，要求有关单位切实履行整改主体责任，确保逐项整改到位。

分管区领导对分管部门涉及的审计问题，通过批示等方式，要求相关部门认真落实整改。区政府督查室要求有关单位加强专项督查。

区审计局积极落实监督指导责任，制定《杨浦区审计整改工作管理办法（试行）》，推动审计整改工作落实。实行推动审计查出问题“对账销号”机制，明确被审计单位主体责任、部门监管责任和审计机关督促检查责任，凝聚整改合力，提升整改成效，形成闭环管理，促进打通审计整改“最后一公里”。区审计局指导被审计单位主动公开整改结果，以公开促整改。

区财政局、区体育局、四平街道等被审计单位对审计发现的问题高度重视，召开班子会议，研究整改措施，积极采纳审计意见和建议，认真落实整改，注重源头整改，并能做到举一反三，切实履行审计整改的主体责任。截至2023年11月底，审计工作报告中反映的预算执行问题31项，已整改29项，正在整改2项；反映的政府投资审计、重点民生资金审计和区属国有企业资产审计涉及的问题，均已整改完毕。各被审计单位采纳审计建议，上交财政资金13119.09万元，减少财政拨款429.32万元，调账金额22031.35万元，修订完善制度7项。

一、财政管理方面问题的整改情况

针对审计发现的部门整体支出绩效管理有待推进、单位决算管理不规范、政府部门财务报告管理有待加强、公务卡管理有待完善等四方面问题，区财政局研究部署审计整改工作，明确职责，落实责任，相关问题均已整改。

1.推进部门整体支出绩效管理方面：区财政局督促部门对整体绩效自评表和自评报告进行整改并上报，增强各部门主体责任意识。加强日常监管力度，强化全过程预算绩效管理机制，推动部门落实整体支出绩效自评编报及时性、真实性、准确性和全覆盖管理要求，促进各部门科学、合理安排使用财政性资金。

2.规范单位决算管理方面：区财政局督促各预算单位根据预算指标情况表中政府采购支出金额，填报决算报表中政府采购支出数和决算公开数据，确保数据一致。加强对各预算单位决算公开工作的辅导，确保决算报表和决算公开数据一致。

3.加强政府部门财务报告管理方面：区财政局以信息化手段为支撑，及时发现未上报的预算单位并督促落实，强化政府部门财务报告管理。对政府部门财务报告数据和行政事业性国有资产报表数据，进行系统比对，提高政府部门财务报告填报的准确性和完整性。

4.完善公务卡管理方面：区财政局督促相关预算单位完善公务卡信息，要求各预算单位根据人员的变化情况动态更新公务卡信息。

二、部门预算执行问题的整改情况

1.针对绩效管理方面存在的问题，相关单位加强预算绩效管理，增强预算绩效管理意识，健全预算绩效管理制度，提高绩效自评表的编报质量。

2.针对预决算管理方面存在的问题，相关单位加强经费支出审核力度，根据项目进度，调整预算。提高预决算数据质量，准确反映收支情况，做好政府部门财务报告与决算报表之间数据的衔接，切实做到账账相符、账表相符、账实相符。

3.针对存量资金、往来款管理方面存在的问题，相关单位召开专题协调推进会，梳理往来款项，通过上缴存量资金、调账、减少财政拨款等方式解决上述问题。

4.针对政府购买服务、政府采购方面存在的问题，相关单位加强购买服务履约过程管理，严格执行合同约定，加强购买服务验收管理，规范服务验收行为。

5. 针对内部控制方面存在的问题，相关单位加强文件学习，修订完善制度，完善工作流程，对合同实行归口管理。

三、政府投资项目和重点民生资金审计问题的整改情况

（一）政府投资项目审计问题的整改情况

1.针对延吉第二初级中学拆除重建工程决算审计中反映的问题。区教育局对施工临时用电变压设备进行资产处置并收回残值，加强对合同的全过程管理，提高对合同订立和履行的监督，严格按合同约定执行。

2.针对江浦路隧道越江工程前期及临时借地项目征收补偿费用管理和使用情况审计中反映的问题。区旧区改造指挥部办公室加强预算审核，严格执行预算，合理编制项目资金预算，规范预算和征收方案核对，加强预算支出管理；加强对各实施单位的管理，明确各方责任义务，大力推进项目结算工作；强化财务会计基础工作，区旧区改造指挥部办公室对账面差异进行核算和调整，区征收二所对前期部分配套工程进行财务入账。

3.针对电子政务项目建设管理和资金使用情况审计中反映的问题。区电子政务联席会议办公室召开全区电子政务项目建设管理和资金使用整改会议，要求各相关部门，压实主体责任，规范电子政务项目的立项流程及实施流程，加强项目验收管理工作，及时将验收结果送交联席会议备案。

（二）重点民生资金审计问题的整改情况

1.针对杨浦区86街坊部分地块土地储备项目征收补偿费用管理和使用情况审计中反映的问题。区旧区改造指挥部办公室加强指导和管理，对房屋征收系统中征收成本已核查，并按实予以调整，同时加大审核力度，补充完整征收资料。

2.针对“美丽街区”建设及专项资金使用情况审计中反映的问题。区绿化和市容管理局完善调整工期控制和计划控制体系，形成层次分明、深入全面、动态跟踪制度体系。加强建设项目预算指导性和控制性，减少相关变更。加强绩效管理工作，实施精细化监督考核评比，以考核促管理，以考核促发展，确保整体建设管理高效有序。

四、国有资产管理审计问题的整改情况

1.针对区属国有企业资产审计中反映的资产租赁政策执行和办公资产管理不规范问题。所属集团召开资产管理工作会议，严格执行客户分级管理评级制度，对商业物业租赁客户进行全覆盖评级。制定年度租赁评估计划，严格按制度开展评估和定价工作。召集集团所属公司，规范固定资产盘点清查。

2.针对行政事业性国有资产审计中反映的资产管理基础工作需进一步加强、账实不符、在建工程未及时转固定资产等问题。各预算单位高度重视，明确职责，落实责任，确保整改到位。严格执行资产规定，修订相关制度，完善资产和公共设施租赁管理，组织资产盘点。调整账目，对于未登记的固定资产和无形资产登记入账。对于已完工项目，及时办理竣工财务决算、在建工程转固定资产等相关手续。