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关于2015年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告 2016/12/13

关于2015年度本级预算执行和其他财政收支审计

查出问题整改情况的报告

 

    2016年8月8日,区十五届人大常委会第四十六次会议听取和审议了《关于上海市杨浦区2015年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并从强化责任意识、夯实工作基础、强化预算管理、增强审计监督效应、督促审计整改等方面提出了审议意见。近期,区人大常委会组织专题调研组对审计整改情况进行了监督,要求相关单位明确整改具体措施和期限, 对进一步做好审计整改以及预算管理工作提出了意见建议。区政府对此高度重视,要求各部门、单位充分认识严格预算管理的重要意义;要严肃财经纪律、完善体制机制,加强全过程监管;要将审计发现问题的整改放在突出的位置,健全整改工作责任制,坚持从体制机制层面分析问题、深挖原因、举一反三,从制度上堵住漏洞;要以推进审计整改工作为契机,不断改进政府工作,把财政资金合理使用与项目进展、事业发展及政策目标实现统筹考虑;被审计单位及主管部门要切实落实整改,审计部门要跟踪检查,合力解决体制机制问题。

一、落实审计整改的主要做法

近年来,区政府认真贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和上海市人民政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》,紧紧围绕全区中心工作和要求,认真落实区人大常委会审议意见,以解决问题为导向,建立和完善审计整改工作制度,强化审计整改的严肃性和有效性,进一步增强审计工作实效。

1、不断深化审计整改督查制度。一是高度重视,强化对审计整改工作的领导,强调审计的目的不仅是揭示问题,更重要的是要纠正错误、改进工作,要在政府内部形成督促审计整改的联动,推动审计整改工作有效进行。二是每年召开会议专题审议本级预算执行情况审计工作报告,并结合区人大常委会审议意见,对审计整改工作提出具体要求,促使财政预算执行中审计查出的问题得到及时整改纠正。三是明确区政府班子成员负责对各自分管领域中存在问题的督促整改,对重大的、典型性的违规事项,建立部门负责人约谈制度,并落实问题整改情况年度反馈。四是以督查件的方式对被审计单位审计整改工作进行督查,要求被审计单位将整改工作方案和整改情况报区政府。五是区政府审计部门不断完善审计整改督查机制,梳理分析审计发现的问题,督促分类推进整改,如对会计核算等方面的问题,要求被审计单位在审计期间即知即改,力抓边审边改边规范;对一些需要从制度层面落实整改的问题,督促被审计单位逐级、逐项、逐人落实到位,对一些需要有关部门配合支持才能整改的问题,主动协调被审计单位与有关部门沟通,推动整改;今年以来,区政府审计部门建立审计整改台账管理制度,实行审计整改对账销号督查制度,对被审计单位的整改情况进行集中和动态管理。

2、积极发挥区审计整改联席会议协调作用。区审计局与区财政局、区国资委等成员单位密切配合,发挥各自职能作用,召开专题会议,针对重点、难点问题,积极沟通,形成整改合力;针对审计发现的普遍性倾向性问题,区审计局及时向相关职能部门提出审计建议,促进区发改委、区财政局、区国资委等部门建章立制,从制度层面加以规范。

3不断增强被审计单位审计整改的主体意识和责任意识。近年来,各单位、各部门高度重视审计整改工作,各级党政主要领导作为审计整改工作第一责任人,加强组织领导,将审计整改纳入重要工作议程,落实具体责任部门和责任人,制定审计整改计划、方案,整改问题与建章立制相结合,逐项落实整改,如有的单位组织学习《预算法》等系列文件,熟悉预算管理新要求;有的单位认真研究问题,从体制、机制层面分析问题的形成原因,针对性的修订本单位的“三重一大”等制度,完善关键领域内部控制等。

二、2015年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

截至20161121日,审计工作报告中反映的52个问题,44个问题已完成整改,相关单位已上缴财政资金1,115.56万元,已原渠道返还资金45.90万元,已调账处理资金435.36万元,已收回欠缴租金33.41万元,根据审计建议,制定完善规章制度5项;尚有8个问题已制定了整改计划,预计2016年底前完成整改,目前正在积极协调推进中。

对于审计查出的问题,区财政局成立审计整改小组,进行专题讨论,制定整改方案,将整改任务分解到各职能科室,落实专人负责,认真整改。如:针对“部分专项资金在未明确用途的情况下批复给预算单位”的问题,区财政局2016年起对本区各预算单位不再安排待核经费;针对“部分财政垫付资金清理工作有待加强”的问题,区财政局已会同区房管局、区规土局等单位,推进垫付款项的清算工作;针对“预算绩效目标管理工作有待进一步推进”的问题,区财政局已通过预算编制培训会等多种形式,强化预算绩效目标管理的重要性,同时,将对2017年预算编制时绩效目标填报不规范、不齐全的项目加强复核,严格把关。此外,在2016年调整预算中,区财政局已按照法规要求,将国有资本经营预算调入一般公共预算的比例调整到19%

被审计的相关预算单位也认真按照审计报告的要求,编制审计整改方案,落实审计整改。对涉及到的管理不规范资金,通过上缴财政、调整账务处理等方式进行了整改;对财经制度执行不严、不规范等问题,通过完善制度,强化督查、推动落实等方式进行整改;对预算管理中涉及到的一些无法追溯调整的问题事项,通过举一反三,严格制度执行杜绝类似问题再次发生等方式进行整改。

关于专项审计的审计整改情况:对于稳增长等政策措施落实情况跟踪审计调查中反映的部分项目工程实施进度滞后于计划进度等情况,相关部门已在积极推进中;对于彩票公益金管理使用情况专项审计调查中反映的“区体育彩票公益金管理制度未建立”等问题,区体育局、区民政局已通过加强制度建设,明确体育彩票资金的申报及规范管理要求、合理编制下一年度彩票资金预算等措施落实审计整改,并加强业务部门与财务部门的沟通,对因工作调整不需要执行的项目或增加的项目,及时调整预算,提高预算执行率。

三、存在的问题和瓶颈

1、审计整改主体责任意识有待进一步加强。国务院印发的《关于加强审计工作的意见》和《上海市人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》中明确,被审计单位的主要负责人是落实审计整改第一责任人,要切实抓好整改。但一些被审计单位的主要领导将整改工作简单地交给财务部门处置,对重大问题没有亲自管、亲自抓,第一责任人的主体责任意识仍薄弱。

2、审计整改联动制度有待进一步加强。审计整改联席会议的平台作用没有得到充分发挥,各成员单位协调统筹推进审计整改的职责落实尚不完全到位,使得一些涉及多个部门统筹协调才能整改的问题,整改难度加大。

3、审计结果和审计整改结果运用有待进一步加强。相关主管部门和职能部门在年度考核、职务任免、奖惩、单位绩效考核、预算管理和财政经费管理或领导人业绩考核等过程中,将审计结果和审计整改结果作为重要依据或重要参考依据的运用制度还不完善。

4、审计整改不力的问责制度有待进一步加强。《上海市人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》明确相关单位对审计查出的问题整改落实不力、造成重大影响和损失的,有关主管部门要追究单位负责人和有关责任人员的责任,要进行调查处理和问责。但目前,问责追责工作的推进力度还有待加大。

四、进一步加强和改进审计整改工作的举措

我们必须要有高度的责任意识、执法意识、监督意识认真做好审计整改工作。一是切实提高落实审计整改重要性的认识,要把审计整改作为推进改革的“催化剂”,倒逼预算管理、审批制度、决策机制等方面的改革和创新,切实增强落实审计整改的自觉性和主动性。二是强化落实审计整改责任意识,被审计单位的主要负责人作为整改第一责任人,切实抓好审计发现问题的整改工作,对重大问题要亲自管、亲自抓。对审计发现的问题和提出的审计建议,被审计单位要认真研究,深入分析问题产生的原因,查找管理漏洞,并按照定人、定岗、定时限的原则,逐一整改,整改结果在书面告知审计机关的同时,要向区政府或主管部门报告。对审计查出的问题整改落实不力、造成重大影响和损失的相关单位,要追究单位负责人和有关人员责任。三是完善审计整改制度,要完善审计整改报告制度、审计整改工作督查制度、审计整改联动制度、审计整改跟踪检查制度、审计整改问责制度和审计结果、审计整改结果运用制度,切实推进审计整改工作。

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